Détails du sujet
Déterminants de la performance financière des institutions bancaires de la ville de Goma de 2016 à 2020
Résumé
Auteur : NOFERO Désiré
Niveau: L2
Département: Gestion Financière
Année Ac: 2020-2021 , | 2021-03-21 02:59:29
Mots clés
Déterminants, performance financière, bancaire
Intérêt
Comme nous l’avons signalé ci-haut pour améliorer la performance d’une banque il faut connaitre les variables ou facteurs adéquats à manipuler. Dans ce travail nous voulons alors analyser un cas de panel des banques installées dans la ville de Goma.
Sur le plan théorique et scientifique nous voulons confronter les théories apprises à la faculté surtout dans le domaine de l’économétrie aux réalités pratiques sur terrain, essayer de mesurer et faire l’appréciation des variables captées dans notre modèle sur la performance des banques de la RDC en général et celles installées dans la ville de Goma en particulier.
Sur le plan pratique, ce sujet sert d’un guide pour ces banques, le modèle économétrique dégagé leurs permettra de faire des analyses mieux adaptés de leurs facteurs favorisant leur performance et surtout d’effectuer des prévisions du niveau de leurs performances.
Problématique
Les institutions financières désignent l’ensemble d’organismes ayant pour fonction de gérer l’épargne ou la création monétaire. Le secteur comprend les institutions financières proprement dites (banque, caisse de crédit, sociétés financières, IMF), les auxiliaires financiers et les sociétés d’assurance. S’agissant des banques, dans une économie nous retrouvons des agents à besoin de financement (les entreprises) et les agents à capacité de financement (les ménages). Lorsque l’épargne des ménages est déposée en banque, celle-ci peut ensuite accorder des crédits aux entreprises, et dans ce cas on parle de financement indirect puisque la banque sert d’intermédiaire ; il s’agit de l’intermédiation bancaire.
Depuis la nuit de temps, la banque joue un rôle prépondérant dans une économie par le truchement de son activité principale qui est l'intermédiation financière ; dans ce sens que la banque reste au centre des activités économiques. En sa qualité d'entreprise, une banque court derrière le bénéfice qu'elle tire des opérations financières liées au crédit qu'elle accorde à sa clientèle. C'est de la gestion intéressée de ce crédit que la banque tire son profit.
Les crises financières dont la plus récente déclenchée en 2007 aux États unis (crise des
subprimes), avec les conséquences néfastes qu’elle a eues, et continue encore à engendrer sur
les économies de nombreux pays à travers le monde en occurrence les pays africains
montrent la forte influence de la finance dans le système économique. Le secteur financier a donc un rôle très important à jouer dans le processus de développement économique. Les institutions financières d’un pays sont les principaux circuits d’intermédiation entre l’épargne et l’investissement.
En effet, un système bancaire qui canalise de manière efficace les ressources
disponibles à des utilisations productives est un mécanisme puissant pour la croissance
économique. C’est dans le but de favoriser cette performance des systèmes
financiers que des politiques de restructuration ont été mises sur pied dans les pays en voie de
développement.
En Afrique Subsaharienne, les banques sont les principaux intermédiaires financiers qui sont
chargées de collecter les dépôts des agents à capacité de financement pour les prêter aux
agents à besoin de financement. Soumises davantage aux exigences des processus de globalisation et l’intensification de la concurrence, les banques, opérant désormais dans un environnement incertain, sont impérativement amenées à améliorer leur performance et renforcer leur compétitivité afin de préserver leur pérennité.
Dans le cadre d’études économiques et financières, certains auteurs se sont intéressés à
l’analyse des déterminants de la rentabilité bancaire dans les pays aussi bien développés qu’en voie de développement. Or, l’analyse des performances bancaire, notamment en termes de rentabilité, est d’un grand intérêt, ne serait-ce que pour permettre aux banques de mieux appréhender les facteurs qui agissent sur leur rentabilité et de leur offrir ainsi des meilleurs leviers d’action, de contrôle et de prévision.
Néanmoins, dans le cas de la ville de Goma, il n’existe pratiquement aucune étude sérieuse sur cette question cruciale alors qu’on constate une multiplicité des banques émergentes dans cette ville. Une meilleure compréhension des politiques bancaires nécessite en fait une connaissance approfondie des déterminants de la rentabilité des banques, l’objectif primordial que le présent travail vise à atteindre.
Les facteurs organisationnels susceptibles d’expliquer la rentabilité des banques sont
constitués des charges d’exploitation bancaire, des capitaux propres, des crédits bancaires et
de la taille de la banque. Quant aux facteurs macro-financiers, ils incluent la taille du secteur
bancaire, la taille du marché des capitaux et la taille relative du secteur bancaire par rapport
au marché des capitaux. Finalement, deux variables exogènes d’ordre macro-économique peuvent être sélectionnées comme déterminants de la rentabilité des actifs. Il s’agit de la
croissance économique et du taux d’inflation.
Dans le cadre de cette analyse nous allons utiliser les variables explicatives suivantes : le ratio d’équation du capital (CAP), le ratio des prêts non performants sur le total des prêts (NPL), le total des actifs ou taille de la banque (TA), le ratio des prêts sur le total actif (PRA), le ratio des dépôts (DPOA), le ratio des dépenses de personnel (DEPA) et deux indicateurs macroéconomiques ; le taux de croissance du produit intérieur brut (PIB) et le taux d’inflation (INF). Les variables à expliquer qui nous permettrons de capter la performance financière des banques sont entre autre le ratio de rentabilité financière (ROE) et le ratio de rendement (ROA).
Ainsi la question principale devant guider notre réflexion est formulée de la manière la suivante : « Quels sont les facteurs déterminants la performance financières des banques de la ville de Goma ? ».
Plus spécifiquement :
Comment le ratio d’équation du capital, le ratio des prêts non performants sur le total des prêts, le total des actifs ou taille de la banque, le ratio des dépôts, le ratio des dépenses de personnel, le taux de croissance du produit intérieur brut et le taux d’inflation affectent la rentabilité financière des banques de la ville de Goma ? ;
Comment ces mêmes variables influencent le rendement économique de ces banques ? Plan provisoire
A part l’introduction générale et la conclusion, ce travail contient trois chapitres ; le premier parle de la considération théorique sur les déterminants de la performance financière d’une banque, le deuxième fait l’objet d’une présentation du secteur bancaire dans la ville de Goma et enfin les déterminants de la performance financière des banques fait l’objet du dernier chapitre. Hypothèses
une prédication, fondée sur la logique de la problématique et des objectifs de recherche définis.
Compte tenu des questions soulevées ci-haut les hypothèses suivantes sont émises :
Le ratio de capital affecte positivement la performance des banques de la ville de Goma,
Le ratio des prêts non performants affecte négativement la performance de ces banques,
La taille de la banque influence positivement la performance de ces banques,
Les prêts bancaires ont une incidence positive sur les profits de ces banques,
Les Dépôts des banques affectent positivement leur performance,
Les dépenses de personnel ont un impact négatif sur les bénéfices de ces banques,
Le PIB affecte positivement la performance de ces banques,
L’inflation influence positivement la performance de ces banques. Méthodes
La rigueur scientifique exige des techniques et méthodes de recherche devant guider le processus de production d’une œuvre scientifique. C’est ainsi que dans le cadre de ce travail nous ferons appel aux méthodes et techniques suivantes :
Technique de collecte des données
Une technique de recherche est un procédé opératoire rigoureux, bien défini, transmissible, susceptible d’être appliqué à nouveau dans ces mêmes conditions adaptées au genre de problème et de phénomène en cause ou en étude.
Nous avons recouru aux techniques suivantes :
L’interview : Il nous a permis de contacter directement les dirigeants de ces banques au moyen d’un guide établit d’avance en fin de collecter les informations utiles pour la réalisation de cette œuvre scientifique.
Technique documentaire : Elle nous a permis de consulter les archives (les rapports annuels, le tableau d’évolution de la rentabilité financière…) nécessaires des banques qui vont nous permettre à bien collecter les données en rapport avec notre thème de recherche.
Technique et méthode de traitement des données
La méthode de recherche désigne l’ensemble des canons guidant ou devant guider le processus de production des connaissances scientifiques.
Les données ainsi collectées ont nécessité un traitement. Pour évaluer la relation entre la performance et les caractéristiques internes des banques, on a utilisé dans notre analyse plusieurs ratios bancaires. Ces ratios correspondent soit à des caractéristiques spécifiques de la banque soit à des mesures de liquidité ou de risque soit des indicateurs macroéconomiques. Une équation linéaire, concernant les mesures de performance à une variété d'indicateurs financiers a été spécifiée. La démarche économétrique que nous avons adoptée est celle des techniques d’analyse de données de panel. Dans la littérature, la modélisation appropriée utilisée est une
fonction linéaire.
Ainsi les logiciels statistiques SPSS et STATA nous permettrons d’effectuer des analyses économétriques et une régression linéaire multiple. Bibliographie
J. NEKA MBASA, Gestion des Institutions Financières Congolaise, cours inédit, L1 Gestion financière, ULPGL/GOMA, 2019-2020, P.1
B. FRANCK, Gestion des crédits et son impact sur la rentabilité : cas de la Raw Bank, UNILU, 2015-2016, P.1
A.Y. MBATCHOU NTCHABET et al, les déterminants de la performance financière des banques commerciales au Cameroun : une étude en panel, Revue internationale des sciences en gestion, volume 3 : Numéro 3, 2020, P. 820
B. MANSOURI et S. AFROUKH, la rentabilité des banques et ses déterminants : cas du Maroc, Groupe de Recherches Economiques et Financières (GREF), Faculté de Droit et de Sciences Economiques, Université Cadi Ayyad, Marrakech, Maroc Working Paper, Février 2009, P.2
Y. DAOUD et A. KAMMOUN, Les déterminants de la performance des banques islamiques, international Journal of business & Economic Strategy (IJBES), Vol. 5, Issue 2, copyright IPCO-2017, P. 22-26
Directeur & Encadreur
Status
Décision ou observation:
Feu vert:
Déposé : NON
Défendu: NON
Finalisé: NON
Déterminants de la performance financière des institutions bancaires de la ville de Goma de 2016 à 2020
Résumé
Auteur : NOFERO Désiré
Niveau: L2
Département: Gestion Financière
Année Ac: 2020-2021 , | 2021-03-21 02:59:29
Mots clés
Déterminants, performance financière, bancaireIntérêt
Comme nous l’avons signalé ci-haut pour améliorer la performance d’une banque il faut connaitre les variables ou facteurs adéquats à manipuler. Dans ce travail nous voulons alors analyser un cas de panel des banques installées dans la ville de Goma.Sur le plan théorique et scientifique nous voulons confronter les théories apprises à la faculté surtout dans le domaine de l’économétrie aux réalités pratiques sur terrain, essayer de mesurer et faire l’appréciation des variables captées dans notre modèle sur la performance des banques de la RDC en général et celles installées dans la ville de Goma en particulier.
Sur le plan pratique, ce sujet sert d’un guide pour ces banques, le modèle économétrique dégagé leurs permettra de faire des analyses mieux adaptés de leurs facteurs favorisant leur performance et surtout d’effectuer des prévisions du niveau de leurs performances.
Problématique
Les institutions financières désignent l’ensemble d’organismes ayant pour fonction de gérer l’épargne ou la création monétaire. Le secteur comprend les institutions financières proprement dites (banque, caisse de crédit, sociétés financières, IMF), les auxiliaires financiers et les sociétés d’assurance. S’agissant des banques, dans une économie nous retrouvons des agents à besoin de financement (les entreprises) et les agents à capacité de financement (les ménages). Lorsque l’épargne des ménages est déposée en banque, celle-ci peut ensuite accorder des crédits aux entreprises, et dans ce cas on parle de financement indirect puisque la banque sert d’intermédiaire ; il s’agit de l’intermédiation bancaire.Depuis la nuit de temps, la banque joue un rôle prépondérant dans une économie par le truchement de son activité principale qui est l'intermédiation financière ; dans ce sens que la banque reste au centre des activités économiques. En sa qualité d'entreprise, une banque court derrière le bénéfice qu'elle tire des opérations financières liées au crédit qu'elle accorde à sa clientèle. C'est de la gestion intéressée de ce crédit que la banque tire son profit.
Les crises financières dont la plus récente déclenchée en 2007 aux États unis (crise des
subprimes), avec les conséquences néfastes qu’elle a eues, et continue encore à engendrer sur
les économies de nombreux pays à travers le monde en occurrence les pays africains
montrent la forte influence de la finance dans le système économique. Le secteur financier a donc un rôle très important à jouer dans le processus de développement économique. Les institutions financières d’un pays sont les principaux circuits d’intermédiation entre l’épargne et l’investissement.
En effet, un système bancaire qui canalise de manière efficace les ressources
disponibles à des utilisations productives est un mécanisme puissant pour la croissance
économique. C’est dans le but de favoriser cette performance des systèmes
financiers que des politiques de restructuration ont été mises sur pied dans les pays en voie de
développement.
En Afrique Subsaharienne, les banques sont les principaux intermédiaires financiers qui sont
chargées de collecter les dépôts des agents à capacité de financement pour les prêter aux
agents à besoin de financement. Soumises davantage aux exigences des processus de globalisation et l’intensification de la concurrence, les banques, opérant désormais dans un environnement incertain, sont impérativement amenées à améliorer leur performance et renforcer leur compétitivité afin de préserver leur pérennité.
Dans le cadre d’études économiques et financières, certains auteurs se sont intéressés à
l’analyse des déterminants de la rentabilité bancaire dans les pays aussi bien développés qu’en voie de développement. Or, l’analyse des performances bancaire, notamment en termes de rentabilité, est d’un grand intérêt, ne serait-ce que pour permettre aux banques de mieux appréhender les facteurs qui agissent sur leur rentabilité et de leur offrir ainsi des meilleurs leviers d’action, de contrôle et de prévision.
Néanmoins, dans le cas de la ville de Goma, il n’existe pratiquement aucune étude sérieuse sur cette question cruciale alors qu’on constate une multiplicité des banques émergentes dans cette ville. Une meilleure compréhension des politiques bancaires nécessite en fait une connaissance approfondie des déterminants de la rentabilité des banques, l’objectif primordial que le présent travail vise à atteindre.
Les facteurs organisationnels susceptibles d’expliquer la rentabilité des banques sont
constitués des charges d’exploitation bancaire, des capitaux propres, des crédits bancaires et
de la taille de la banque. Quant aux facteurs macro-financiers, ils incluent la taille du secteur
bancaire, la taille du marché des capitaux et la taille relative du secteur bancaire par rapport
au marché des capitaux. Finalement, deux variables exogènes d’ordre macro-économique peuvent être sélectionnées comme déterminants de la rentabilité des actifs. Il s’agit de la
croissance économique et du taux d’inflation.
Dans le cadre de cette analyse nous allons utiliser les variables explicatives suivantes : le ratio d’équation du capital (CAP), le ratio des prêts non performants sur le total des prêts (NPL), le total des actifs ou taille de la banque (TA), le ratio des prêts sur le total actif (PRA), le ratio des dépôts (DPOA), le ratio des dépenses de personnel (DEPA) et deux indicateurs macroéconomiques ; le taux de croissance du produit intérieur brut (PIB) et le taux d’inflation (INF). Les variables à expliquer qui nous permettrons de capter la performance financière des banques sont entre autre le ratio de rentabilité financière (ROE) et le ratio de rendement (ROA).
Ainsi la question principale devant guider notre réflexion est formulée de la manière la suivante : « Quels sont les facteurs déterminants la performance financières des banques de la ville de Goma ? ».
Plus spécifiquement :
Comment le ratio d’équation du capital, le ratio des prêts non performants sur le total des prêts, le total des actifs ou taille de la banque, le ratio des dépôts, le ratio des dépenses de personnel, le taux de croissance du produit intérieur brut et le taux d’inflation affectent la rentabilité financière des banques de la ville de Goma ? ;
Comment ces mêmes variables influencent le rendement économique de ces banques ?
Plan provisoire
A part l’introduction générale et la conclusion, ce travail contient trois chapitres ; le premier parle de la considération théorique sur les déterminants de la performance financière d’une banque, le deuxième fait l’objet d’une présentation du secteur bancaire dans la ville de Goma et enfin les déterminants de la performance financière des banques fait l’objet du dernier chapitre.Hypothèses
une prédication, fondée sur la logique de la problématique et des objectifs de recherche définis.Compte tenu des questions soulevées ci-haut les hypothèses suivantes sont émises :
Le ratio de capital affecte positivement la performance des banques de la ville de Goma,
Le ratio des prêts non performants affecte négativement la performance de ces banques,
La taille de la banque influence positivement la performance de ces banques,
Les prêts bancaires ont une incidence positive sur les profits de ces banques,
Les Dépôts des banques affectent positivement leur performance,
Les dépenses de personnel ont un impact négatif sur les bénéfices de ces banques,
Le PIB affecte positivement la performance de ces banques,
L’inflation influence positivement la performance de ces banques.
Méthodes
La rigueur scientifique exige des techniques et méthodes de recherche devant guider le processus de production d’une œuvre scientifique. C’est ainsi que dans le cadre de ce travail nous ferons appel aux méthodes et techniques suivantes :Technique de collecte des données
Une technique de recherche est un procédé opératoire rigoureux, bien défini, transmissible, susceptible d’être appliqué à nouveau dans ces mêmes conditions adaptées au genre de problème et de phénomène en cause ou en étude.
Nous avons recouru aux techniques suivantes :
L’interview : Il nous a permis de contacter directement les dirigeants de ces banques au moyen d’un guide établit d’avance en fin de collecter les informations utiles pour la réalisation de cette œuvre scientifique.
Technique documentaire : Elle nous a permis de consulter les archives (les rapports annuels, le tableau d’évolution de la rentabilité financière…) nécessaires des banques qui vont nous permettre à bien collecter les données en rapport avec notre thème de recherche.
Technique et méthode de traitement des données
La méthode de recherche désigne l’ensemble des canons guidant ou devant guider le processus de production des connaissances scientifiques.
Les données ainsi collectées ont nécessité un traitement. Pour évaluer la relation entre la performance et les caractéristiques internes des banques, on a utilisé dans notre analyse plusieurs ratios bancaires. Ces ratios correspondent soit à des caractéristiques spécifiques de la banque soit à des mesures de liquidité ou de risque soit des indicateurs macroéconomiques. Une équation linéaire, concernant les mesures de performance à une variété d'indicateurs financiers a été spécifiée. La démarche économétrique que nous avons adoptée est celle des techniques d’analyse de données de panel. Dans la littérature, la modélisation appropriée utilisée est une
fonction linéaire.
Ainsi les logiciels statistiques SPSS et STATA nous permettrons d’effectuer des analyses économétriques et une régression linéaire multiple.
Bibliographie
J. NEKA MBASA, Gestion des Institutions Financières Congolaise, cours inédit, L1 Gestion financière, ULPGL/GOMA, 2019-2020, P.1B. FRANCK, Gestion des crédits et son impact sur la rentabilité : cas de la Raw Bank, UNILU, 2015-2016, P.1
A.Y. MBATCHOU NTCHABET et al, les déterminants de la performance financière des banques commerciales au Cameroun : une étude en panel, Revue internationale des sciences en gestion, volume 3 : Numéro 3, 2020, P. 820
B. MANSOURI et S. AFROUKH, la rentabilité des banques et ses déterminants : cas du Maroc, Groupe de Recherches Economiques et Financières (GREF), Faculté de Droit et de Sciences Economiques, Université Cadi Ayyad, Marrakech, Maroc Working Paper, Février 2009, P.2
Y. DAOUD et A. KAMMOUN, Les déterminants de la performance des banques islamiques, international Journal of business & Economic Strategy (IJBES), Vol. 5, Issue 2, copyright IPCO-2017, P. 22-26
Directeur & Encadreur
Status
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